Cara Mengira Kadar Cukai Marginal & Purata

Membayar cukai tidak pernah menyenangkan, itulah sebabnya mengapa begitu banyak orang Amerika sering mengadu tentang cukai yang mereka bayar dalam bahasa yang menaikkan peratusan yang mereka bayar. Ya, itu teruk! Tidak, mungkin tidak. Untuk memahami sebabnya, pertimbangkan perbezaan antara cukai marjinal dan kadar cukai purata.

Apakah Kadar Cukai Purata?

Untuk memahami maksud "kadar cukai purata", pertimbangkan sejenak sistem cukai pendapatan lulus (atau "progresif") kami di AS. Anda tidak perlu mengetahui setiap butiran kurungan cukai semasa. Melihat hanya dua tanda kurung terendah akan memberi anda idea tentang apa yang dimaksudkan dengan kadar cukai purata - dalam hal ini, kadar cukai purata yang akan anda bayar atas cukai pendapatan persekutuan anda.

Kurungan terendah bermula dengan sifar pendapatan bercukai dan meningkat hingga $ 9,525. Kadar cukai yang pertama - kurungan terendah - adalah 10 peratus. Kurungan seterusnya bermula pada $ 9,526 dan berakhir pada $ 38,700. Kadar cukai untuk kurungan kedua ini adalah 12 peratus.

Sekiranya anda mempunyai jumlah pendapatan kena cukai untuk tahun 2018 sebanyak $ 37,000, cukai anda adalah jumlah semua cukai yang perlu dibayar pada kedua-dua kurungan terendah - 10 peratus daripada $ 9,525, iaitu $ 952,50 - dan kurungan seterusnya, yang merupakan 12 peratus perbezaan antara $ 37,000 dan $ 9,526, yang bersamaan dengan $ 3,296.88. Tambahkan cukai yang perlu dibayar dalam kedua-dua tanda kurung, dengan jumlah $ 4,249.38.

Berapakah kadar cukai purata dalam kejadian ini? Ia $ 4,249.38, jumlah cukai yang anda bayar, dibahagi dengan jumlah pendapatan anda, $ 37,000. Kadar cukai purata anda ialah .1148. Dinyatakan sebagai peratusan tepat untuk dua tempat, ia adalah 11,48 peratus.

Apakah Kadar Cukai Marginal?

Secara teknikal, kadar cukai marjinal adalah kadar peratusan dalam kurungan tertentu. Kadar marginal pada kurungan pertama adalah 10 peratus dan kadar marginal pada kurungan kedua adalah 12 peratus. Secara tidak rasmi, apabila seseorang selain CPA bercakap mengenai kadar cukai marginal mereka, mereka hampir membicarakan kadar yang mereka bayar pada kurungan cukai tertinggi mereka. Ini boleh menyebabkan timbulnya salah faham.

Apa Itu Tentang Kadar Cukai Marginal yang Anda Tidak Fahami?

Benjamin Franklin mungkin orang pertama yang menyatakan bahawa "Di dunia ini tidak ada yang dapat dikatakan pasti, kecuali kematian dan cukai." Sangat menarik untuk diperhatikan bahawa walaupun mati jauh lebih buruk daripada membayar cukai, kita umumnya lebih memahami mengenai cukai. Ini adalah cara yang sering berlaku seperti ini: "Saya sekarang membayar 37 peratus (atau" lebih dari sepertiga ") dari semua yang saya perolehi kepada Kerajaan Persekutuan!"

Sekiranya merujuk kepada kadar semasa pada tahun 2018, itu hanya mungkin jika anda secara sukarela membayar lebih banyak daripada yang anda bayar. Tetapi banyak pembayar cukai mengelirukan kadar marginal tertinggi pada tahun 2018, iaitu 37 peratus daripada pendapatan kena cukai melebihi $ 500,000, dengan rata-rata cukai yang dibayar di semua tujuh kurungan.

Sekiranya anda mempunyai pendapatan bercukai sebanyak $ 510,000, misalnya, kadar cukai purata anda, menurut jadual IRS untuk tahun 2018, adalah $ 150,689.50 (jumlah semua cukai yang perlu dibayar dalam enam kurungan terendah) ditambah 37 peratus daripada jumlah lebih dari $ 500,000, yang mana contoh ini menambah $ 3,700 pada bil cukai, dengan jumlah keseluruhan $ 154,389,50. Membahagi $ 154,389.50, cukai yang dibayar, dengan $ 510,000, pendapatan kena cukai, sama dengan 0,3027, yang sebagai peratusan adalah pecahan lebih dari 30 peratus, bukan tuntutan asal contoh 37 peratus.

Satu Pemikiran Lebih Lanjut Mengenai Kadar Cukai Purata

Untuk memilih tuntutan asal yang berpendapatan tinggi sedikit lebih jauh: Walaupun kadar purata 37 peratus dan bukannya purata 30 peratus, tuntutan itu masih salah. Kadar cukai adalah atas pendapatan bercukai, bukan jumlah pendapatan. Menentukan kadar sebenar jumlah pendapatan tidak rumit, tetapi berbeza bagi setiap pembayar cukai berpendapatan tinggi. Kadar purata pendapatan yang dibayar oleh 1 peratus pembayar cukai AS tertinggi pada tahun 2014 adalah 19.7 peratus.